Ознакомительная версия. Доступно 16 страниц из 78
Экономическое обоснование
Исходные данные для расчетов (по нормативам 2006 г.).
Для расчетов приняты следующие отправные данные.
Расходы на содержание, эксплуатацию и заработную плату приняты на уровне, характерном для отрасли.Стоимость содержания предприятия принята на основании известных нормативов и данных аналогичных предприятий. Все суммы указаны в долларах США (см. таблицу).
Общие издержки
Точный расчет этих данных невозможен на стадии бизнес-плана, а данные практиков – надежный ориентир, по крайней мере, эти цифры не занижены – значит, и вероятная погрешность основанных на них расчетов может быть лишь в сторону завышения расходов, что менее рискованно.
В расчетах приняты следующие данные:
1. Материальные издержки (основные, вспомогательные материалы и комплектующие).
2. Издержки на заработную плату – 35,6 % от ФОТ (единый социальный налог), в том числе:
• пенсионный фонд – 28 % от ФОТ
• фонд ОМС – 3,6 % от ФОТ
• социальное страхование – 4 % от ФОТ
3. Издержки на рекламу (тариф) – до 2,25 млн. руб. + 3,75 % с объема, превышающего 30,0 млн. руб.
4. Транспортные (эксплуатационные) расходы (тариф) – до 1 % от суммы оборота
5. Командировочные расходы (тариф) – до 1 % от оборота
6. Амортизация здания и оборудования (тариф) не учитывалась
7. Прочие издержки (тариф) – до 1 % от суммы прямых затрат
8. НДС —18%
9. Налог на имущество – 2 % – включен в платежи процентов при аренде
10. Налог на прибыль – 24%
11. Ставка за кредит 19%
12. Средняя ставка стоимости нормочаса для оплаты за обслуживание и ремонт автомобилей принята 30 долларов за час. В последующие четыре года ставка может увеличиваться ежегодно.
Заработная плата производственному персоналу с учетом социального налога установлена на общепринятом уровне зарплаты сдельщиков для сервисных предприятий – 30 % от нетто-выручки за нормочасы. Средняя зарплата механиков должна составить 800—1000 долл., ведущих специалистов – 1000–1200 долл. Заработная плата управленческому и непроизводственному персоналу установлена достаточно высокая. Дело в том, что ввиду острого дефицита кадров, придется переманивать ведущих специалистов у других фирм.
Норма рабочего времени в 2004 г. составит при 40-часовой рабочей неделе: 2001 ч = (8 ч х 244 дня + 7 ч х 7 дней).
Реальное рабочее время за минусом 8 % (отпуска и болезни) – 1840 ч.
Продуктивное рабочее время 85 % – средняя величина, за вычетом времени подготовки к работе, работы на собственную фирму и т. п.Оплаченное время – продуктивное время, умноженное на 120 %, – средняя величина, зависящая от производительности труда.
Некоторые условия
НДС включен во все расчеты.
Объем продажи запчастей при сервисе установлен на уровне, равном стоимости работы. Это соотношение правомерно, так как в практике статистика отмечает, в зависимости от моделей, реализацию запчастей при общих ремонтах равно 110–130 % стоимости работ.
Наценка на запчасти, которая может быть сделана, принята в размере 30 %.
Наценка на сопутствующие товары принята в размере 30 %.
Возможный объем дополнительных услуг принят на основании данных аналогичных предприятий.
Принято, что производственная деятельность начнется 1 января 2004 г.
Принято, что моменты закупки, продажи и оплаты товаров совпадают – нет товарных запасов, предоплаты и рассрочки платежа.
В расчетах принято, что деятельность предприятия разовьется до полной мощности в течение 18 месяцев. В этот же период будет увеличиваться до планируемого штат производственного персонала.
Аренда помещения на срок 30 месяцев с последующим выкупом. Стоимость помещения 925 400 долл.Аренда оборудования с последующим выкупом. Стоимость оборудования 310 000 долл.
Ожидаемые объемы реализации и штат цеха
Таблица
Штатное расписание
Штат и заработная плата, без соцналога приведены в таблице.
Заработная плата для сдельщиков указана ориентировочно, по минимуму .
Перечень работ, выполняемых автосервисомТехническое обслуживание автомобилей
Ремонт автомобилей
Дополнительные услуги
Торговля
Доли ожидаемых затрат рабочего времени и выручки по группам работ в автосервисе
На основании статистики некоторых ремонтных предприятий можно ожидать приведенное в таблице распределение загрузки цеха сервиса по видам работ. Следует иметь в виду, что реальное распределение загрузки изменяется в зависимости от сезона, наличия тех или иных специалистов, наличия и исправности оборудования, качества работы по привлечению клиентов.
Предполагаемые результаты деятельности
Результаты расчетов, выполненные в программе Project Manager —7, приведены в таблицах, в долл. США.Расчет выполнен для 3 лет и 2 месяцев, начиная с 1 ноября 2003 г.
Реализация (включая НДС)
Сдельная зарплата
Зарплата непроизводственного персонала
Лизинговые платежи (НДС вычтен)
Займы беспроцентные
Погашение займов
Прибыли-убытки Расчет показывает удовлетворительную прибыльность деятельности с первого года работы предприятия (см. таблицу).
Кэш-фло
Расчет показывает, что предприятие не будет испытывать проблем с наличными средствами для обеспечения гибкого управления финансовыми потоками (см. таблицу).
Балансы
Расчет показывает удовлетворительное накопление собственного капитала (см. таблицу).
Выводы
Реализация инвестиционного проекта по созданию сервисного центра представляется экономически целесообразной.
В рассматриваемом варианте получены средние поступления (реализация) в объеме около 3086 долл. с 1 м2 в год, это хорошая цифра для автосервисов.
Предприятие вернет кредиты во втором году деятельности.
Срок окупаемости кредитов – меньше 2 лет с начала деятельности.Все показатели могут быть улучшены при увеличении объема реализации товаров или услуг с построенных площадей, возможности для этого есть.
млн долл.
Реальный бизнес-план создания многоцелевого торгово-технического центра
Содержание проекта
Содержанием данного проекта является создание на базе имеющегося технического центра компании “Бульдэкс” многоцелевого производственно-коммерческого центра по комплексному обслуживанию предприятий-владельцев грузовой автомобильной и строительно-дорожной техники Энской области с целью увеличения доходности компании.
Ознакомительная версия. Доступно 16 страниц из 78
